अगर इनकम ना भी तो फाइल करें आईटीआर, मिलते हैं अनगिनत फायदे

Income Tax Return: मालिनी एक गृहिणी हैं और उनकी वार्षिक शुद्ध आय निर्धारित कर योग्य सीमा के भीतर है।वित्तीय वर्ष 2023-24 में, उसके बैंक ने उसकी सावधि जमा पर ब्याज भुगतान से कुछ आयकर काट लिया और वह स्रोत पर कटौती की गई इस कर राशि (टीडीएस) को वापस पाना चाहती है।लेकिन उन्हें आश्चर्य है कि यदि वह इस वर्ष रिफंड पाने के लिए अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करती हैं, तो क्या इसके बाद उन्हें हर वर्ष इसे दाखिल करना होगा?

मालिनी की तरह कई लोग हैं, जो यह नहीं जानते कि कब आईटी रिटर्न दाखिल करना ज़रूरी है और कब यह वैकल्पिक है। उन्हें रिटर्न दाखिल करने के फ़ायदे भी समझ में नहीं आते। कुछ लोग यह नहीं समझते कि जब आईटी रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है, तो उसे न दाखिल करने के क्या परिणाम हो सकते हैं।

तो क्या आयकर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है?

कानून कहता है कि अगर आपकी आय मूल छूट सीमा से ज़्यादा है, तो आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। इसलिए, आपके लिए लागू मूल छूट सीमा जानना ज़रूरी है।59 वर्ष की आयु तक के व्यक्तियों के लिए छूट की सीमा 2.5 लाख रुपये है। इससे अधिक की आय के लिए उन्हें आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा।वरिष्ठ नागरिकों (60-79 वर्ष की आयु) के लिए यह सीमा बढ़कर 3 लाख रुपये हो जाती है।अति वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष या उससे अधिक आयु) के लिए यह सीमा 5 लाख रुपये है।

छूट सकल आय पर लागू होती है

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आय राशि की गणना धारा 80सी से 80यू के तहत दी जाने वाली कटौतियों और धारा 10 के तहत अन्य छूटों को ध्यान में रखने से पहले की जानी चाहिए। इसलिए, छूट सीमा के लिए जो मायने रखता है वह सकल आय है न कि कर योग्य शुद्ध आय।उदाहरण के लिए, यदि आप 60-79 वर्ष की आयु वर्ग में हैं, तो आपकी सकल आय 3.5 लाख रुपये हो सकती है, लेकिन अनुमत कटौतियों के बाद, कर योग्य आय 3 लाख रुपये से कम हो सकती है। फिर भी, आपको अनिवार्य रूप से रिटर्न दाखिल करना होगा।

धन वापसी दावे के लिए आवश्यक

कभी-कभी, आपकी आय सीमा से कम हो सकती है, जैसा कि ऊपर बताया गया है। लेकिन बैंक या नियोक्ता भुगतान करते समय स्रोत पर कुछ कर काट सकते हैं।ऐसे मामलों में, आप केवल आयकर रिटर्न दाखिल करके ही काटे गए अतिरिक्त कर पर रिफंड का दावा कर सकते हैं।

विशेष परिस्थितियां

जो लोग भारत से बाहर रहते हैं, लेकिन उनकी संपत्ति या वित्तीय हित देश में स्थित हैं, उन्हें भी भारत में आईटीआर दाखिल करना होगा। अनिवासी भारतीय (एनआरआई) जो एक वित्तीय वर्ष में भारत में 2.5 लाख रुपये से अधिक कमाते हैं या अर्जित करते हैं, उन्हें भारत में आईटीआर दाखिल करना होगा।(आईटी अधिनियम की धारा 139(1) के तहत कुछ और परिस्थितियां वर्णित हैं, जिनकी चर्चा यहां नहीं की गई है क्योंकि ये अधिकांश लोगों पर लागू नहीं हो सकती हैं।)

आईटीआर दाखिल करने के लाभ

यदि आप नियमित रूप से अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो किसी भी ऋण प्रस्ताव के लिए वित्तीय संस्थानों को अपनी आय की वास्तविकता दिखाने में यह उपयोगी हो सकता है। आपका ऋण स्वीकृत होना आसान हो जाएगा।विदेश में रोजगार के लिए वीज़ा प्रक्रिया आसान हो जाएगी।चालू वर्ष में धन वापसी का दावा करने में सक्षम बनाने के अलावा, कुछ लेन-देन, जैसे शेयर निवेश, में अनवशोषित घाटे को आगे ले जाना उपयोगी हो सकता है, ताकि इसे अगले आठ वर्षों में समायोजित किया जा सके।

आईटीआर दाखिल करते समय जानने योग्य अन्य पहलू

• व्यक्तियों के लिए अलग-अलग ITR फॉर्म हैं, जैसे ITR 1 से ITR 4. संबंधित फॉर्म का उपयोग करें।
• रिटर्न दाखिल करने से पहले, सुनिश्चित करें कि प्रक्रिया पूरी करने के लिए निम्नलिखित दस्तावेज़ तैयार हैं:
  
• फॉर्म 16 और 16ए जैसे टीडीएस प्रमाणपत्र
  
• ब्याज-भुगतान प्रमाणपत्र
• फॉर्म 26AS (विभिन्न आय स्रोतों से टीडीएस या टीसीएस के रूप में काटी गई राशि का विवरण प्रदान करने वाला विवरण)
• पूंजीगत लाभ विवरण
• विदेशी परिसंपत्तियों का विवरण
• आधार और पैन विवरण
• बैंक के खाते का विवरण

आईटीआर देरी से दाखिल करने पर जुर्माना

नियत तिथि के भीतर अपना आईटी रिटर्न जमा न करने पर जुर्माना लगेगा। जुर्माने के अलावा, अगर आप लगातार समयसीमा से चूकते हैं तो आईटी विभाग आपके खिलाफ कानूनी कार्रवाई भी कर सकता है।

आईटीआर फॉर्म

• आईटीआर-1 (सहज): व्यक्तियों पर लागू
• यह फॉर्म ऐसे निवासी (सामान्यतः निवासी को छोड़कर) या आर.एन.ओ.आर. व्यक्ति के लिए लागू है, जिसकी निम्नलिखित स्रोतों से कुल आय 50 लाख रुपये तक है:
  
• वेतन / पेंशन
  
• एक घर की संपत्ति
• अन्य स्रोत (ब्याज, पारिवारिक पेंशन, लाभांश, आदि)
• 5,000 रुपये तक की कृषि आय
• आईटीआर-2: व्यक्तियों और एचयूएफ पर लागू
• जिनकी आय “व्यापार या पेशे से लाभ और प्राप्ति” शीर्षक के अंतर्गत नहीं है
  
• जो लोग ITR-1 दाखिल करने के लिए पात्र नहीं हैं
• आईटीआर 3: व्यक्तियों और एचयूएफ पर लागू
• जिनकी आय “व्यापार या पेशे से लाभ और प्राप्ति” शीर्षक के अंतर्गत आती है
  
• जो लोग ITR-1, ITR-2 या ITR-4 दाखिल करने के लिए पात्र नहीं हैं
• आईटीआर 4 (सुगम): व्यक्तियों, एचयूएफ और फर्मों (एलएलपी के अलावा) पर लागू

यह किसी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) पर लागू होता है, जो आरएनओआर या फर्म (एलएलपी के अलावा) है, निवासी है जिसकी कुल आय 50 लाख रुपये तक है और व्यवसाय या पेशे से आय है, जिसकी गणना अनुमानित आधार पर की जाती है और निम्नलिखित स्रोतों में से किसी से आय होती है:

• वेतन / पेंशन
  
• एक घर की संपत्ति
• अन्य स्रोत (ब्याज, पारिवारिक पेंशन, लाभांश, आदि)
• 5,000 रुपये तक की कृषि आय

(यहां व्यक्त विचार लेखक के हैं और निवेश सलाह नहीं हैं।)